Kako izdati obveznice
Video: Grad Varaždin planira izdati obveznice i iznosu od 150-200 milj. kuna. 2024, Srpanj
Postupak izdavanja obveznica poprilično je formaliziran i uključuje nekoliko faza. Prije svega, treba imati na umu da je izdavanje obveznica dopušteno najkasnije u trećoj godini postojanja tvrtke, a preduvjet je odobrenja godišnjih financijskih izvještaja za dvije financijske godine.
Trebat će vam
- - Građanski zakonik Ruske Federacije;
- - Savezni zakon od 22. travnja 1996. br. 39-FZ "O tržištu vrijednosnih papira";
- - Standardi za izdavanje vrijednosnih papira i registraciju prospektnih vrijednosnih papira.
Priručnik s uputama
1
Započnite razvojem koncepta za izdavanje obveznica. Koncept bi trebao uzeti u obzir opću strategiju razvoja organizacije, svrhu izdavanja, detaljan opis nekoliko opcija za izdavanje, kao i plan povlačenja obveznica na sekundarno tržište vrijednosnih papira. Ništa manje važna je i potraga za potencijalnim ulagačem na tržištu vrijednosnih papira.
2
Nakon razvitka općeg koncepta emisije obveznica, donijeti informiranu odluku o izdavanju obveznica ili razumnog odbijanja emisije (ako, na primjer, analiza pokazuje da od ovog postupka nema koristi). Pitanje emisije i plasmana obveznica spada u nadležnost upravnog odbora (u dioničkom društvu) ili u nadležnost opće skupštine sudionika (u društvu s ograničenom odgovornošću).
3
Prilikom pozitivne odluke o izdavanju obveznica odrediti količinu i nominalnu vrijednost vrijednosnih papira; postupak i dospijeće obveznica; način smještaja (privatna ili javna pretplata); cijena plasiranja obveznica i ostali uvjeti.
4
Odredite krug osoba među kojima se planira staviti obveznice, ako se radi o zatvorenoj pretplati.
5
Odredite udio izdavanja obveznice, nemogućnost plasmana koja će omogućiti da se emisija smatra nevažećom (takav udio ne može biti manji od 75% emisije).
6
Pripremite popis imovine s kojom se obveznice mogu plaćati ako se plaćanje obavlja ne gotovinom, nego drugim sredstvima.
7
Odobriti odluku o izdavanju obveznica. Odobrenje se donosi najkasnije šest mjeseci nakon odluke o plasmanu obveznica. Odluku odobrava upravni odbor ili njegovo zamjensko upravljačko tijelo. Dokument koji sadrži odluku o izdavanju mora sadržavati datum potpisivanja i mora ga zapečatiti izdavatelj.
8
Pripremite prospekt za vrijednosne papire. U slučaju plasiranja otvorenom pretplatom, potrebna je njegova državna registracija. Ako se među krugom ljudi predloži zatvorena pretplata za obveznice, potrebna je i registracija prospekta. Registracija prospekta provodi se u pravilu istovremeno s registracijom emisije obveznica.
9
Podnijeti dokumente za državnu registraciju emisije obveznica. To treba učiniti najkasnije u roku od tri mjeseca od dana odobrenja odluke o pitanju ili najkasnije u roku od jednog mjeseca ako je prospekt također odobren. Tijelo za registraciju donosi odluku u roku od mjesec dana od primitka dokumenata.
10
Ako primite pozitivnu odluku o registraciji, nastavite s postavljanjem obveznica. Plasman se provodi u rokovima navedenim u registriranoj odluci o izdavanju obveznica. Razdoblje smještaja ne može biti duže od jedne godine od datuma registracije.
11
Na kraju razdoblja plasiranja dostavite registracijskom tijelu izvještaj o rezultatima izdavanja. To traje mjesec dana od završetka razdoblja plasmana. Izvješće mora odobriti izvršno tijelo društva (u skladu s statutom), kao i glavni računovođa društva koje je izdalo.
