Odnos prihoda i rashoda poduzeća

Prilikom izrade planova za financijske aktivnosti organizacije posebna se pozornost posvećuje stanju vlastitih obrtnih i posuđenih sredstava (obvezna plaćanja u planiranom razdoblju). Obrtna sredstva u organizaciji su odobreni kapital i dobit poduzeća od glavne djelatnosti. Uzeta sredstva su kratkotrajna imovina primljena u bilanci poduzeća (bankarski zajmovi, obveze i sl.).

Izvori prihoda poduzeća

Ovisno o ekonomskoj aktivnosti poduzeća, izvori prihoda dijele se na nekoliko vrsta:

- dobit od prodaje proizvedenih proizvoda;

- dobit od prodaje vlastitih osnovnih sredstava;

- dobit od deviznih transakcija;

- sredstva dobivena od zajma za projekte trećih poduzeća;

- troškove amortizacije.

Pri planiranju financijskih troškova za ulaganja (razvoj poduzeća) uzimaju se u obzir planirani ukupni prihodi za određeno razdoblje vlastitog obrtnog kapitala nakon odbitka obaveznih plaćanja:

- odbitci plaće

- porez na dohodak;

- plaćanje utrošene energije;

- plaćanje kupljenog materijala za glavnu proizvodnju;

- plaćanja zakupa imovine;

- isplate po dionicama i bankarskim kreditima.

Glavni izvor financiranja ulaganja u poduzeće je razvojni fond, čije su aktivnosti usmjerene na tehničku prenamjenu proizvodnje (nabavka moderne opreme, novih tehnologija) i fond za kapitalnu izgradnju.

Također, posuđena sredstva mogu biti uključena za razvoj poduzeća.