Kako izvršiti povrat dobavljača

Povrat robe jedna je od najčešćih operacija povezanih s trgovinskim procesom. Odgovarajući postupak za prodavatelja i dobavljača obično se uređuje zaključenim ugovorom i odražava se na računovodstvenim računima.

Priručnik s uputama

1

Ponovno ocjenjivanje, neusklađenost sa standardima kvalitete, otkriveni nedostaci - sve to postaje razlog vraćanju dobavljača. Međutim, pored otkrivenih nedostataka i znakova nepridržavanja kvaliteta, koji se mogu protumačiti kao neispunjavanje uvjeta sporazuma o nabavi, postoje i drugi razlozi za povrat. Primjerice, u praksi prodavaonica prehrambenih proizvoda sva se pokvarljiva roba (mliječni proizvodi, pekarski proizvodi) moraju vratiti dobavljaču nakon isteka roka skladištenja i prodaje. Stoga je prije svega potrebno pogledati uvjete sklopljenog ugovora o nabavi, koji precizira sve nijanse suradnje.

2

Ako trgovac otkrije razloge za vraćanje proizvoda njemu ili osobi odgovornoj za evidentiranje kretanja robe, o utvrđenoj nepodudarnosti u primanju robe u količini i kvaliteti sastavlja se akt (službeni obrazac TORG-2). U slučaju kada je nakon prihvaćanja robe otkrivena neusklađenost u kvaliteti, akt o otkrivenim skrivenim nedostacima sastavlja se u slobodnom obliku. Kao osnovu za to možete uzeti i obrazac TORG-2.

3

Neispravna roba vraća se prenošenjem predstavniku dobavljača zajedno s pratećom pošiljkom (obrazac TORG-12), koja označava naziv i količinu proizvoda koji se prenose. Da bi se izbjegle daljnje razlike, povrat se prepričava, prihvaća, a tovarni potpis potpisuje predstavnik dobavljača. Da bi se službeno izvršio povrat robe, nakon opisanih radnji obavljaju se knjigovodstveni unosi za 76 i 60 računa.